Как заставить налог работать на вас

В последние годы Конгресс создал большое количество налоговых законов, таких как Housing Bills, связанных с реформой здравоохранения, и расширение налоговых положений, отменяя тем самым некоторые налоговые льготы эпохи Буша. Тем не менее законодатели вели себя весьма осторожно, чтобы убедиться, что появление значительных налогов не вступит в силу в 2012 году.
Вы спросите, почему? Да потому что в этом году состоятся президентские выборы. Ни один из кандидатов не хотел бы объяснять своим избирателям, почему их налоги возросли. Но все же есть над чем задуматься в этом году. Вот некоторые шаги, которые вы можете предпринять, планируя свои налоговые платежи за 2012 год.
Благотворительность по-прежнему считается хорошим способом уменьшения ежегодного налога. Более того, если вы владеете большим имуществом, денежные подарки также играют большую роль в сокращении налогов на него. С возвращением налога на имущество в 2011 году вернулся и единый налог на денежные подарки. Это означает, что вы можете пожертвовать (подарить) сумму в размере 5 млн долларов в течение своей жизни, избегая выплаты 35% налога на денежные подарки.
Также вы имеете право подарить в 2012 году из своего имущества, чтобы услышать «спасибо» еще при жизни 13 000 долларов всем, кому захотите, без каких-либо налоговых затрат для вас или тех, кому ваш подарок предназначен.
Обладателям большого заработка всегда предстоит ожидать выплаты более высокого налога, чем остальным гражданам. И 2012 год тому не исключение. В 2013 году новый налог Medicare Tax в размере 3,8% будет собран с прибыли от продажи каждой инвестиции. Это включает в себя доходы от прироста капитала (Capital Gains), дивиденды, процентные выплаты и для тех, кто владеет арендным имуществом, чистый доход от аренды. Налог распространится и на тех, кто имеет совокупный доход в размере 200 000 долларов или более, и на супружеские пары, подающие налоговую декларацию совместно с совокупным валовым доходом в 250 000 долларов или больше. Если вы находитесь в этой группе, советую спросить у ваших налоговых и инвестиционных консультантов, какие шаги вы можете предпринять в этом году для подготовки к новому налоговому сезону.
Налоги на доходы от инвестиций. Наряду с вышеперечисленными увеличениями налогов на прибыль есть вероятность увеличения ставки налога на доходы от инвестиций. До 2012 года высший федеральный налог на доходы от прироста капитала составлял 15% для большинства налогоплательщиков и 0% для находящихся в десяти- и пятнадцатипроцентном налоговом пороге (tax bracket). Эти более низкие ставки применяются к активам, предназначенным для сохранения более чем на год. Если вы предполагаете, что налог на прирост капитала в 2012 году может возрасти, то именно в этом году вы имеете хорошую возможность фиксировать прибыль с долгосрочных инвестиций.
Инвестиции для ухода на пенсию являются одним из самых важных шагов, которые стоит предпринять, чтобы в старости жить спокойно. Лучший способ это сделать — инвестировать в индивидуальный пенсионный счет (IRA), который подразделяется на два основных типа, куда большинство из нас имеют право внести свой вклад: традиционная IRA и RothIRA.
Воспользуйтесь своими правами граждан США. Американский налоговый кредит (American Opportunity Tax Credit) являлся центральным в Stimulus Bill в 2009 году. Новые же налоговые льготы на образование расширили уже существующие налоговые кредиты, предоставляя кредит на сумму до 2 500 долларов от стоимости обучения в колледжах (университетах) и связанных с этим расходов, 1 000 долларов из которых может вернуться к налогоплательщику в возврате.
Действие American Opportunity Tax Credit, как первоначально предполагалось, должно было завершиться в 2010 году, но было продлено до 2012 года. Тем не менее этот год может стать последним, когда American Opportunity Tax Credit будет работать на вас. Конгресс предпринимает всевозможные меры для сокращения дефицита федерального бюджета и поэтому налоговые льготы будут сокращаться. Это всего лишь легкий способ сэкономить незначительную сумму. Если ваши расходы на образование отвечают требованиям American Opportunity Tax Credit, убедитесь в том, что ваш налоговый консультант при заполнении налоговой декларации учел этот кредит, пока закон еще в силе.
Обратите внимание на форму 1099-K. Если вы получили формy 1099-K в 2012 году, ни в коем случае не выбрасывайте ее. Это новая форма записи платежей, полученных в 2011 году с помощью кредитной карты или с помощью посредников, таких как PayPal — добавление в механизм дохода отчетности, которая была создана как часть Налогового закона 2008 года (Housing Assistance Tax Act). Он вступил в силу в 2011 году из-за опасений, что некоторые малые предприятия не сообщают IRS обо всех своих доходах. Раньше налоговому управлению (IRS) приходилось верить налогоплательщикам, утверждавшим, что они сообщили агентству обо всех налогах. Налоговое управление не могло ничего проверить, так как не имело доступа к кредитным картам или ко всем деталям интернет-платежей. Форма 1099-К была задумана именно для того, чтобы служба IRS могла проконтролировать достоверность информации налогоплательщиков.
Мордехай КАЦЕВМАН